实操案例：如何制定高质量的企业年度经营计划？

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实操案例：如何制定高质量的企业年度经营计划？
原创 2018-01-10 工厂托管 朗欧企管

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计划

导读：企业的年度经营计划就是企业为达到战略目标而制定的关于企业年度的目标、执行措施及具体的行动方案。

经营计划的重要意义在于：它是企业其他计划的大纲和指南。特点就是具有决策性。它是以企业作为相对独立的商品生产者和经营者为前提，根据企业外部环境和内部实力制定和编制的，它直接关系到企业的生存与发展。那么，作为工厂，如何做一份高质量的年度经营计划呢？本文将以某工厂的实例一步步教你制定一份实操性极强、切合绝大多数工厂实际的年度经营计划。

企业简介

1、江门市FD纸业有限公司前身为江门荷塘植生糖厂，于1959年由荷塘搬迁至睦洲，1967年开始造纸，改名为广东省新会县地方国营睦洲糖纸厂；

2、1992年10月，新会县改为新会市，公司随改名为新会市睦洲糖纸厂；

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3、1997年7月公司改制，更名为新会市睦洲糖纸厂有限公司，成为新会市第一家由国营企业改制的股份制私营企业；

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4、2002年7月正式改名为江门市FD纸业有限公司；

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5、1990年，原广东省新会县地方国营睦洲糖纸厂与香港明丰纸业股份有限公司及台湾中桥国际股份有限公司，创办中外合作企业—新会县MX造纸厂。

拥有员工560多人，年产值约5亿，主要生产各种规格尺码的牛皮卡纸、挂面纸、瓦楞原纸等。

企年度经营计划主要动作

第一步

工厂资本的分析，对工厂的资本动向进行分析，明确工厂资本的增减项目与金额，预测来年可以调动、运转的资金额度。

第二步

工厂损益的分析，对工厂的收入、支出、利润进行分析，清楚掌握工厂经营成果，利润状况。

第三步

董事会经营指标的下达，明确来年经营的总目标。

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第四步

去年销售目标的达成分析与来年销售计划的制定。

第五步

制造中心对销售计划进行分解，制定生产计划，明确什么产品要提前多久进行生产。

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第六步

财务部确认、分发《管理费用统计表》给各相关部门。各部门从《管理费用统计表》中清楚地知道去年本部门各项费用的执行情况，进行自我检讨动作，对于执行好的费用项目，好的控制方法需要在来年继续执行，对于执行不好的，费用超标的项目，要检讨超标的原因，总结经验，提出改善措施。

第七步

原料价格、成品纸价格的浮动直接影响着经营计划中预算的执行考核。

第八步

各部门依据《管理费用统计表》中的执行情况，结合制造中心《生产计划》中的目标产量，进行年度预算动作；

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第九步

为了确保经营计划的有效实施，充分调动各部门的积极性，奖励优秀，激励后进；

结语

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年度经营计划的制定，横跨工厂所有部门，规划的是，为了达成工厂年度目标，需要在整个年度开展的重点工作。然而，一份高质量的年度经营计划要真正指导工厂的管理和经营，则需要建立在工厂内部管理的精细化基础之上，绝非仅仅依赖于计划本身。

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