铿锵木木 发表于 5-22 10:30:55

内审按过程方法来审核的话如何划分过程？粗分还是细分？

准备在六月份进行内审，现在在做内审实施计划，按2015版的标准是以过程方法来进行审核，以前公司所做的内审计划都是按部门和条款来审的，想请教各位大神，如果按过程方法来审，这个过程是否需要分得很细？我的疑虑是如果分得很细的话，那么也是分在部门的，实际上也是按部门在审。还请各位大神不吝赐教。

emeipengxu 发表于 5-23 12:42:29

现在的体系都强调风险，可以将企业的风险分成几类，比如招投标风险、采购风险等，对不同的类别的风险分别进行过程审核，还是从识别、策划、管控、效果评审几个步骤去审核

铿锵木木 发表于 5-23 13:59:04

emeipengxu 发表于 2016-5-23 12:42
现在的体系都强调风险，可以将企业的风险分成几类，比如招投标风险、采购风险等，对不同的类别的风险分别进 ...

感觉最终的落脚点还是在部门啊~~我现在是这样分的：体系管理过程、采购管理过程、生产制造过程、产品监视与测量过程、市场营销过程……，然后再将过程进行细分，比如生产制造，有生产过程和质量管理、再有作业安全、变更和优化……这样来审，不知道能不能行？

emeipengxu 发表于 5-23 14:38:52

企业主要面临哪几类风险，从风险管控的角度去审核。落脚点是在部门。因为是部门在管控风险。把主要的过程控制好了，风险也就得到管控了。我觉得从粗比较好操作

铿锵木木 发表于 5-23 14:46:45

emeipengxu 发表于 2016-5-23 14:38
企业主要面临哪几类风险，从风险管控的角度去审核。落脚点是在部门。因为是部门在管控风险。把主要的过程控 ...

好的，谢谢指教~
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